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Centro Financiero
VOCES CALIFICADAS
SECCIÓN
A contrario sensu, toda apertura de
cuenta presupone que se ha facilitado
el cumplimiento de las medidas perti-
nentes de debida diligencia. En otras
palabras, la mala práctica, producto de
la presión de los negocios, combatida
con mayor o menor éxito por los ofi-
ciales de cumplimiento serios, de abrir
cuenta y terminar luego la debida dili-
gencia es una costumbre contra legem,
ya que es una costumbre contra la ley
23 de 2015.
2. ¿Sólo al empleado y que hay
del que vigila al empleado?
Otro impacto, aun cuando reconocemos
limitado, está en la política de conoci-
miento del empleado. El concepto debe
ser más abarcador. No solo el emplea-
do es decir quien está sujeto a relación
laboral, se debe incluir a los directores
y dignatarios que son los vigilantes de
los administradores.
LEY 23 DE 2015
Y LOS BANCOS:
5 ÁREAS DE IMPACTO
El buen gobierno corporativo con-
templa la existencia de un comité de
nominación, elección y evaluación de
directores que permite poner en prác-
tica una política de conozca al director/
dignatario.
3. ¿Y quién vigila al vigilante,
quién ayuda al ayudante?
La efectividad de los controles en cuan-
to al cumplimiento de la ley 23 de 2015
podrá ser efectuada por auditores ex-
ternos u otros especialistas indepen-
dientes con experiencia sobre el tema.
Llama la atención el uso del verbo po-
drá y que no sea deberá.
Se lanza un auxilio en la ley 23 de 2015
a la función de auditoría interna lo cual
es positivo, pero en cierta medida insu-
ficiente. Se señala que deberá ser dota-
da con presupuesto para poder ejercer
su rol con independencia y efectividad.
La auditoría interna requiere un trata-
Vamos a presentar a continuación 5
temas dentro de la ley 23 de 2015 que
adopta medidas para prevenir el blan-
queo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción
masiva y dicta otras disposiciones, que
presentan, a nuestro juicio, un impacto
interesante y novedoso en los bancos y
sus actividades.
1. ¿Ahora si de verdad no em-
pezamos hasta de verdad co-
nocernos?
La ley 23 de 2015 expresamente pro-
híbe a la entidad bancaria establecer
una relación o realizar una transacción
cuando el cliente no facilita el cumpli-
miento de las medidas pertinentes de
debida diligencia. No se deberá crear la
cuenta o comenzar la relación comer-
cial, o no se deberá realizar la transac-
ción y se PODRÁ hacer un reporte de
operación sospechosa.
Por: Carlos Barsallo
Abogado
Ex presidente Comisión de Valores
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