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Centro Financiero
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ACTUALIZACIÓN
las obligaciones formales y materiales
a cumplir, por ejemplo, el envío y la
documentación, los plazos aplicables,
las facultades de las autoridades fis-
cales, así como la facilidad para que el
contribuyente haga aclaraciones. De lo
contrario habrá “numerosos espacios
de subjetividad administrativa y de dis-
crecionalidad con las administraciones
tributarias, lo que se convertirá en un
instrumento recaudatorio afectando la
operación fisco-contribuyente, que es
indispensable para cumplir los propó-
sitos de su establecimiento”.
Con este plan, la OCDE espera cambiar
las reglas del juego, según dijeron en
su momento autoridades de la OCDE y
que las empresas tendrán que informar
sobre sus cifras de negocios por países.
El abogado Camilo Valdés en su inter-
vención en COADE, dejó clara su po-
sición de que, “el plan BEPS viola los
derechos humanos de los contribuyen-
tes, el derecho a la intimidad, la con-
fidencialidad bancaria, la confidenciali-
dad tributaria, el derecho de propiedad
privada, el secreto empresarial, el se-
creto industrial, el secreto profesional,
el debido proceso y a la presunción de
inocencia”.
Propuso la creación de un espacio
donde los países de bajos ingresos y en
desarrollo puedan discutir y confrontar
a los países desarrollados y proponer
sus propias soluciones.
Otro de los temas que se discutieron
en COLADE 2015 fue: “Basilea III: nue-
vos desarrollos del comité de Basilea
en materia de riesgos de derivados y
cartas de crédito y su impacto en el
capital de las entidades financieras”;
“Las entidades financieras latinoame-
ricanas ante hechos de corrupción y
los requerimientos de transparencia e
intercambio de información”; “Gobier-
no Corporativo: ¿herramienta de su-
pervisión, autorregulación regulada o
autorregulación de la gestión bancaria?
Análisis crítico”, “Acuerdos privados
y concursos, excelente alternativa de
negociación de obligaciones vencidas”.
Igualmente, se discutió sobre las ‘Im-
plicaciones legales para los países la-
tinoamericanos en el futuro en las rela-
ciones económicas con Cuba, desde el
punto de vista de la banca’, donde se
revisaron las sanciones del gobierno de
los Estados Unidos a Cuba y sus nuevas
regulaciones, y cómo éstas impactarán
al sector de servicios financieros, los
riesgos potenciales y los requerimientos
de cumplimiento. Esta ponencia estuvo
a cargo de Andrés Fernández, socio de
Holland & Knight de Estados Unidos.
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