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Centro Financiero
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ACTUALIZACIÓN
APLICACIÓN DE PROGRAMA BEPS CENTRA
DEBATE EN XXXIV CONGRESO DE DERECHO
FINANCIERO
Continuando con la iniciativa de pro-
mover la actualización e intercambio de
conocimientos, ideas y experiencias re-
lacionadas con los cambios, innovacio-
nes y tendencias del Derecho aplicado
a la gestión bancaria y financiera en la
región, la Federación Latinoamericana
de Bancos (FELABAN) en conjunto con
la Asociación Bancaria de Panamá de-
sarrollaron en agosto el XXXIV Congreso
Latinoamericano de Derecho Financie-
ro (COLADE), en la capital panameña.
Profesionales del Derecho, firmas de
abogados y funcionarios de institucio-
nes públicas y privadas vinculados al
sector bancario y financiero de América
Latina, discutieron durante dos días en
base a una interesante agenda acadé-
mica que incluyó temas de actualidad
y relevancia para el sector financiero.
Una de las conferencias magistrales
de este congreso fue: “Experiencias en
la defensa de entidades bancarias en
materia de delitos financieros en Es-
tados Unidos y Europa” dictada por la
conferencista Lauren Dickie, abogada
asociada en la firma de Quinn Emanuel
en Washington, DC.
La expositora, en una amplia presenta-
ción, detalló los riesgos a los que están
sujetos las instituciones financieras en
el manejo de clientes residentes en Es-
tados Unidos que a su vez están suje-
tos a las leyes tributarias de su país y
al cumplimiento de las sanciones que
Estados Unidos impone en relación con
otros países por diversos motivos.
Otro de los temas relevantes de la pri-
mera jornada fue la mesa redonda que
trató sobre “¿Cómo podría afectar el es-
tándar Base Erosion and Profit Shifting
(BEPS) a la Banca Latinoamericana?”.
BEPS, el nuevo estándar internacional
que impulsa la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económico
(OCDE) y el G-20, tiene como objetivo
evitar las prácticas fiscales abusivas
que ejecutan algunas empresas trans-
nacionales y limitar la competencia fis-
cal entre países.
La propuesta busca que las compañías
informen a las autoridades fiscales de
sus respectivos países las facturacio-
nes, beneficios, impuestos y activos
que mantienen en los países donde
operan, con el fin de realizar análisis
más preciso de los precios de trans-
ferencia (el traslado de beneficios a un
país con ventajas fiscales).
En la mesa redonda participaron Addy
Mazz, miembro del Directorio del Ins-
tituto Latinoamericano de Estudios Tri-
butarios y del Consejo de la Asociación
Fiscal Internacional de Uruguay; Mi-
chael Zavaleta Álvarez, socio y director
ejecutivo de Zavarod, árbitro en ICAM
en España y CCL en Perú y por Panamá,
Camilo Valdés, socio en la firma Tapia,
Linares y Alfaro.
La especialista Addy Mazz considera
que el plan contra la erosión y la trans-
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