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Centro Financiero
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berán proporcionar al agente residente
de la sociedad emisora, cuando medie
un requerimiento de información por
parte de la autoridad competente, el
nombre completo, nacionalidad o país
de incorporación, número de cédula o
número de pasaporte vigente o datos de
incorporación, dirección física, número
de teléfono y dirección de correo elec-
trónico o número de fax de los propie-
tarios de las acciones emitidas al por-
tador cuyos certificados mantengan en
custodia. En caso de incumplimiento, la
autoridad competente podrá ejecutar la
fianza. La Ley indica que el Órgano Eje-
cutivo reglamentará los requisitos que
debe cumplir la fianza de cumplimiento
a que se refiere este artículo. No obs-
tante, hasta la fecha, no se ha dictado
la reglamentación respectiva.
El deber del custodio autorizado, tanto
local como extranjero, de suministrar la
información sobre la identidad y señas
particulares del titular de las acciones
se encuentra tipificado en el numeral 4
de los artículos 10 y 11 de la Ley. Según
el primero, el custodio local autorizado
deberá, “Proporcionar la información a
que hace referencia esta Ley cuando
esta sea requerida por las autoridades
competentes”. Por virtud del siguiente,
el custodio extranjero autorizado deberá
“Proporcionar al agente residente de la
sociedad emisora, junto con la notifica-
ción de su designación, el nombre com-
pleto, nacionalidad o país de incorpo-
ración, número de cédula o número de
pasaporte vigente o datos de incorpo-
ración, dirección física, número de te-
léfono y dirección de correo electrónico
o número de fax de los propietarios de
las acciones emitidas al portador cuyos
certificados mantenga en custodia”.
Obsérvese que en el caso del custo-
dio local autorizado, el numeral 4 del
artículo 10 es preciso en señalar que
la información debe ser suministrada a
requerimiento de una “autoridad com-
petente”, tipificándose como tal, en el
numeral 4, literales a y b, del artículo
2 de la Ley, a “El Ministerio Público y
el Órgano Judicial, para investigar ac-
tos relacionados con el blanqueo de
capitales, el financiamiento de activi-
dades terroristas o cualquiera actividad
ilícita de acuerdo con las leyes de la
República de Panamá” y b, a “La Au-
toridad Nacional de Ingresos Públicos,
para dar cumplimiento a los acuerdos
o convenios internacionales suscritos
por la República de Panamá y en plena
vigencia”.
Para el caso del custodio extranjero au-
torizado, la información que requiera la
autoridad competente será suministra-
da a través del agente residente, según
indica el penúltimo párrafo del artículo
11.
El incumplimiento de las obligaciones
por el custodio autorizado conllevará
la aplicación de sanciones pecuniarias
establecidas en el artículo 22 de la Ley
por su autoridad reguladora, según la
naturaleza de la falta, y su suspensión
para ejercer la actividad de custodia.
No precisamos dichas sanciones por no
ser esencial para este ensayo.
MODO TRADICIONAL PARA
TRASPASAR LA PROPIEDAD DE
LAS ACCIONES EMITIDAS AL
PORTADOR
Sobra decir que las acciones emitidas
“al portador” son aquellas que no tie-
nen un dueño identificado, al contrario
de las acciones nominativas, cuyo título
accionario se emite a nombre de una
persona natural o jurídica determinada
y así se hace constar tanto en el certi-
ficado de acción como en el registro de
accionistas de la sociedad. Al respecto,
el artículo 36 de la Ley de Sociedades
Anónimas establece que “La sociedad
estará obligada a tener en sus oficinas
en la República, o en cualquier otro lu-
gar que el pacto social o los estatutos
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