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Centro Financiero
• Evaluar el nivel de los factores de
riesgo de Blanqueo de Capitales
inherentes al sujeto obligado de los
productos y servicios que ofrece;
• Medir la eficiencia y efectividad de
los controles internos establecidos
para mitigar tales riesgos:
• Determinar el nivel de Riesgo Re-
sidual; e
• Identificar las oportunidades de
mejora en los procesos y controles
internos.
ETAPAS DE LA SUPERVISIÓN IN
SITU:
La primera etapa la denominaremos
“Diagnóstico Preliminar”, pues tiene
el propósito de evaluar la sensibilidad
de los empleados al riesgo y la segre-
gación de controles de Prevención de
Blanqueo de Capitales y Financiamien-
to del Terrorismo para el manejo de los
diferentes medios de pago
(Efectivo,
Cuasi- Efectivo, Cheques y Transferen-
cias),
así como el entendimiento de los
empleados en cuanto a sus obligacio-
nes y de las instrucciones que el sujeto
obligado ha impartido como parte de la
Primera Línea de Defensa, consideran-
do que esta etapa sienta las bases para
las siguientes fases de la inspección.
Una etapa número dos,
denominada
“Identificación de Controles”, la cual
busca evaluar los controles aplicados
en la identificación, verificación y elabo-
ración del perfil de riesgo de clientes y
beneficiarios finales, así como los con-
troles que puntualmente se destinan
a los productos y servicios ofrecidos,
conforme los riesgos identificados.
Básicamente, en esta etapa se busca
comprobar la metodología de califica-
ción de los clientes (Alto, Medio y Bajo);
los modelos de Identificación del Clien-
te, así como la del Perfil Financiero y
Transaccional; la metodología utilizada
para el seguimiento de operaciones
inusuales y la efectividad de reportes
de operaciones sospechosas a la UAF,
los controles establecidos para cada
producto o servicio, junto con el dise-
ño que identifique los riesgos y donde
dichos riesgos se materializan; en ese
sentido, se revisa si las políticas y pro-
cedimientos delimitan los controles de
prevención y los responsables de su
ejecución, con lo cual, se pueda lograr
una medición de la razonabilidad del
proceso.
Por su parte, la etapa número tres
permite determinar si el diseño de los
controles es efectivo, considerando la
ubicación de dichos controles vs. la
determinación de los factores de riesgo
inherentes. Estos diseños deben con-
templar la estructura organizacional de
las tres líneas de defensa que estable-
ce BASILEA, con el firme propósito de
segregar los roles y funciones e institu-
cionalizar la función de cumplimiento.
COMENTARIOS FINALES:
A partir
de la fecha, y con la entrada de una
nueva Ley de prevención del Blanqueo
de Capitales, es importante que se con-
sidere que la supervisión tradicional, ya
es parte del pasado. Por lo tanto, debe-
mos educarnos para lo nuevo, identifi-
cando las oportunidades de mejora que
el ENFOQUE BASADO EN RIESGOS nos
trae para la operativa de negocios y la
competitividad como país.
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