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Centro Financiero
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Partiendo de lo expresado anteriormen-
te, una evaluación clara de la capaci-
dad financiera y transaccional del clien-
te, permite entender el riesgo y utilizar
los recursos que son necesarios para
el seguimiento y control del Blanqueo
de Capitales. Igualmente para el super-
visor es enriquecedor, debido a que la
segmentación de los clientes por tipo
de perfil financiero y/ o transaccional,
logra enfocar la supervisión en aquellos
perfiles en donde la fuente de genera-
ción de ingresos es variable, el medio
de pago es efectivo o cuasi - efectivo
y la frecuencia no es fija, además de
otras variables de riesgos que puedan
considerarse. Es decir, la clasificación
de riesgo del cliente se asocia con ex-
posición de riesgo alta, independiente-
mente los componentes de clasifica-
ción adicional que establezca el sujeto
obligado.
SUPERVISIÓN EXTRA SITU:
Entrando ligeramente en lo que es su-
pervisión basada en riesgos, es impor-
tante reconocer que el supervisor tiene
una oportunidad de supervisión extra-
situ con la data que se genera de los
Reportes de Declaraciones en Efectivo
y Cuasi - Efectivo por monto superior
a los B/.10,000.00. Es decir, y conca-
tenando lo expresado del perfil finan-
ciero, un supervisor debería hacer lo
siguiente: (i) Al evaluar la data de los
reportes de efectivo y cuasi efectivo, le
sería fácil identificar a los clientes de
los sujetos obligados que deben ser
supervisados, en cuanto a ver si el ex-
pediente del cliente está actualizado o
está alineado a los montos reportados.
En otras palabras, el perfil financiero
del cliente debe explicar por sí solo, los
reportes de efectivo o cuasi-efectivo
que se reportaron del cliente. A mane-
ra de ejemplo, un caso que tuvimos la
oportunidad de ver:
El perfil financiero
decía que el cliente era jubilado y que su
fuente de pago lo recibía en ACH vs. la
realidad de los grandes movimientos en
efectivo que se reportaron.
SUPERVISIÓN IN SITU:
Por otro lado, existe lo que se denomina
supervisión in-situ o la supervisión que
se hace en campo o en las oficinas del
sujeto obligado, con el propósito de eva-
luar el Diseño de Control de los Riesgos
de la Institución, Productos y Servicios,
Canales de Distribución y Ubicación
Geográfica, así como la evaluación de
la Efectividad de los controles que se
aplican para mitigar los riesgos identi-
ficados. En otras palabras, los objetivos
de una supervisión in situ son:
1...,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18 20,21,22,23,24,25,26,27,28,29,...60
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