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Centro Financiero
evaluar el cumplimiento técnico de las
recomendaciones del GAFI y la efec-
tividad de los sistemas de prevención
que se apliquen, nos percatamos que el
principio de materialidad debe ser con-
siderado en la supervisión. Por lo tanto,
el entender los riesgos y cómo es que
pueden materializarse, es clave para el
sujeto obligado y el supervisor.
Considerando este señalamiento, la su-
pervisión basada en riesgos podría re-
flejar la necesidad de supervisar en las
oficinas de los sujetos obligados que es-
tén más expuestos el delito de Blanqueo
de Capitales, con lo cual se rompería lo
que tradicionalmente es la práctica: “La
supervisión debe darse en la oficina
principal del sujeto obligado”.
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO IN-
HERENTE DEL CLIENTE:
Desde mi punto de vista, el modelo de
supervisión con un enfoque basado
Por: Julio Aguirre
Presidente
CSMB (Panamá), S.A.
CONSIDERACIONES
EN LA APLICACIÓN DE
LA SUPERVISIÓN BASADA EN
LOS RIESGOS DEL BLANQUEO
DE CAPITALES.
en riesgo, es un gran avance contra
la lucha del delito de Blanqueo de
Capitales, pues hace que todos re-
conozcamos que el delito está en el
movimiento del dinero y por lo tanto,
nuestra metodología de identificación
del cliente debe procurar una com-
prensión del perfil financiero de quien
o quienes son los controladores de
una cuenta o relación de negocios.
Igualmente, un conocimiento claro del
perfil transaccional que se le pretende
dar a la cuenta.
Es por ello que tanto el perfil financiero
como el perfil transaccional deben ser
sustentados adecuadamente, con el
propósito de lograr una razonabilidad
o lógica a la relación de contractual o
negocios que el sujeto obligado ofre-
cerá. Es decir, el sustento permite la
definición del comportamiento USUAL
esperado y no un supuesto de lo que
será el comportamiento.
La Supervisión de la Prevención del
Blanqueo de Capitales con un Enfoque
de Gestión de Riesgos, le cambia por
completo al supervisor la forma tradi-
cional de supervisar. Hay quienes ase-
guran que el cambio es de 180 grados.
Véamos las consideraciones que deben
aplicarse en el modelo de supervisión,
con un enfoque basado en riesgos. En
primera instancia, el supervisor debe
comprender los riesgos de Blanqueo
de Capitales a los que está expuesto el
país, con el propósito de enfocar el al-
cance de su supervisión en aquellos si-
tios donde se muestra la vulnerabilidad
de los sujetos obligados al delito. Esta
comprensión del riesgo de Blanqueo de
Capitales, se realiza a través de lo que
GAFI denomina EVALUACIÓN NACIONAL
DE RIESGOS.
Al tener una lectura comprensiva de
las 40 recomendaciones, las notas
interpretativas y la metodología para
1...,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17 19,20,21,22,23,24,25,26,27,28,...60
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