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Centro Financiero
instituciones financieras”, expresamente
dispone que deben asegurarse los países
que las instituciones financieras estén
sujetas a una regulación y supervisión
adecuadas, que permitan entre otras
cosas, tomar las medidas legales y nor-
mativas necesarias para prevenir que se
utilice, en el tema que nos compete, las
fiduciarias como medios para actividades
delictivas, incluyendo sanciones efecti-
vas, adecuadas y disuasivas.
En esta misma línea avanzamos a la
Recomendación número 19, “Países de
mayor riesgo”. En este sentido, el GAFI
expone que los países deben exigir a las
instituciones financieras que apliquen
medidas de debida diligencia intensifica-
das o ampliadas a todas aquellas perso-
nas e instituciones financieras, proceden-
tes de países a los cuales el GAFI hace
un llamado para hacerlo. He aquí la pri-
mera consecuencia de que hayamos sido
incluidos en la lista Gris del GAFI: todas
aquellas demás entidades financieras, ta-
les como bancos, con los que la fiduciaria
por el giro normal de sus negocios deba
iniciar relaciones para la apertura de
cuentas para fideicomisos que conlleven
administración de fondos líquidos, o bien
casas de valores para aquellos que com-
peta el inicio de una relación de cuentas
de inversión a razón del propio mandato
fiduciario y la voluntad del fideicomiten-
te, nos mirarán con lupa y seremos ob-
jetos de mayores requisitos, monitoreo y
seguimiento que aquellas fiduciarias que
no estén dentro de ninguna de las listas
del GAFI. Esto nos coloca en una posición
de desventaja frente a los competido-
res de otras jurisdicciones como lo son
Nueva Zelanda, Islas Vírgenes Británicas
(BVI) o Belice, en adición al sin sabor de
los clientes que han optado por Panamá
como jurisdicción marco de su mandato
fiduciario.
Si de identificar al cliente y procesos de
debida diligencia hablamos, se hace ne-
cesario remitirnos a la recomendación
número 25 “Transparencia y Beneficia-
rio final de otras estructuras jurídicas”,
de conformidad a Resolución General de
Junta Directiva SBP-GJD-0004-2014, la
Superintendencia de Bancos de Panamá
amplió los criterios para la correcta iden-
tificación del cliente bancario y fiduciario,
procedimiento regulado por el Acuerdo
12-2005 de 14 de diciembre de 2005,
sobre la “Prevención del uso indebido
de los servicios bancarios y fiduciarios”.
En el Artículo 5 de la resolución, se se-
ñala que se debe identificar como último
beneficiario del fideicomiso al fideicomi-
tente, omitiendo a los beneficiarios del
fideicomiso en el evento de que sean
1...,10,11,12,13,14,15,16,17,18,19 21,22,23,24,25,26,27,28,29,30,...68
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