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Centro Financiero
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a lo que indica la propia ley de fideico-
misos en su Artículo 36, corresponde al
Órgano Ejecutivo a través del Ministerio
de Economía y Finanzas, la reglamenta-
ción del ejercicio del negocio fiduciario; y
a la hoy Superintendencia de Bancos, la
supervisión del correcto funcionamiento
del ejercicio fiduciario en nuestro país.
En virtud de este precepto es que nace la
reglamentación de la ya mencionada ley
fiduciaria, mediante el Decreto Ejecutivo
número 16 de 03 de octubre de 1984, en
el que se delega la función de expedición
de las licencias fiduciarias, a la Super-
intendencia de Bancos (antes Comisión
Bancaria). Y es aquí donde nace nuestra
primera observación en cuanto al cumpli-
miento de las recomendaciones del GAFI,
desde el enfoque de las fiduciarias, dado
que la recomendación número 25 reza
sobre la “Regulación y supervisión de las
su mayoría relacionadas a instituciones
bancarias y firmas de abogados. La Fi-
ducia es un negocio pujante en Panamá,
debido a las propiedades y beneficios del
fideicomiso, tales como el patrimonio au-
tónomo insecuestrable e inembargable,
posibilidad de incluirle disposiciones tes-
tamentarias, elusión de procesos ejecuti-
vos hipotecarios, al utilizarlo como medio
de garantía moderna en reemplazo de la
tradicional hipoteca, como medio para
garantizar obligaciones en procesos de
titularización, entre otros.
Las empresas fiduciarias están dentro
de la calificación de empresas financie-
ras, toda vez que administran fondos,
activos y bienes en general, por cuenta
del fideicomitente y sus beneficiarios,
en virtud del contrato fiduciario. Esto de
acuerdo a la propia definición de “Insti-
tución Financiera” inserta en el glosario
del documento oficial de compila las 40
recomendaciones del GAFI. En Panamá,
es un acto jurídico regulado por la ley 1
de 05 de enero de 1984, la cual es real-
mente amplia, y dicha ley no ha sido mo-
dificada desde entonces; sin embargo, es
de conocimiento general que la Superin-
tendencia de Bancos de Panamá y otros
grupos del medio, están trabajando en
un anteproyecto de ley para adecuarla a
las nuevas regulaciones y aspectos que
afectan el negocio fiduciario en los nue-
vos tiempos a los que nos enfrentamos y
las necesidades del mercado actual.
En este sentido, es necesario aclarar que
la función de la Superintendencia de Ban-
cos hasta ahora ha sido de supervisión,
mas no de regulación, contrario a lo que
es el negocio bancario. De conformidad
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