revista-160 - page 19

Centro Financiero
19
“Se entiende por gestión integral de ries-
gos el proceso por medio del cual el Ban-
co identifica, mide, monitorea, controla,
mitiga e informa a las áreas operativas
dentro del banco, los distintos tipos de
riesgo a los que se encuentra expuesto
de acuerdo al tamaño y complejidad de
sus operaciones, productos y servicios”.
Y el artículo 4 del mismo Acuerdo men-
ciona los riesgos así:
1. Riesgo de crédito.
2. Riesgo de contraparte.
3. Riesgo de liquidez.
4. Riesgo de mercado, incluyendo:
(4.1.) Riesgo de precio; (4.2.) Riesgo
de tasa de interés; (4.3.) Riesgo de
tipo de cambio.
5. Riesgo operacional y (5.1.) Riesgo
legal.
6. Riesgo de reputación.
7. Riesgo país, incluyendo: (7.1.) Ries-
go de transferencia; (7.2.) Riesgo
político; (7.3.) Riesgo soberano.
8. Riesgo de contagio.
9. Riesgo estratégico.
10. Riesgo de tecnología de la informa-
ción.
11. Riesgo de concentración.
Para controlar y mitigar los riesgos in-
herentes a un banco Emisor de Carta de
Crédito Documentaria, los bancos (no
sólo en Panamá) toman medidas como
por ejemplo: la mayoría de las veces re-
quieren, además de una Factura Comer-
cial, la presentación del juego completo
de documento de transporte original con-
signado a la orden del banco Emisor. Un
documento de transporte, sobre todo el
Marítimo y el Multimodal, constituye ade-
más de un acuse de recibo de mercancía,
un contrato de transporte y un documen-
to negociable de traspaso de título; sólo
el consignatario original (banco Emisor) o
el consignatario por endoso puede tomar
posesión de la mercancía en destino, por
supuesto que habiendo pagado los im-
puestos correspondientes. Esto significa
que el banco conserva para sí la garantía
de la “posesión documentaria” de la mer-
cancía hasta que su cliente cumpla con
pagarle, firmar un Pagaré, o aceptarle
una Letra de Cambio; cumplido esto, el
banco Emisor como consignatario, endo-
sa y entrega a su cliente el documento
de transporte con el que este último hará
la Declaración de Aduanas y retirará la
mercancía.
El Riesgo de Consignación es la posi-
bilidad de que el banco Emisor de una
Carta de Crédito de Importación, como
Consignatario de la mercancía, esto de-
mostrado en el documento de transpor-
te, se vea implicado en la importación
de mercancía prohibida o restringida,
o en una defraudación fiscal (incumpli-
miento de derechos, recargos, impues-
tos, tasas y demás contribuciones).
Si bien es cierto que el Riesgo de Con-
signación está inmerso dentro del Riesgo
Legal, o del Riesgo de Reputación, tam-
bién es cierto que la mayoría de las veces
1...,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18 20,21,22,23,24,25,26,27,28,29,...60
Powered by FlippingBook