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Centro Financiero
a. Un contrato de compraventa bien es-
tructurado, entre el comprador y el
vendedor; es el contrato subyacente
como semilla de toda la operación.
b. Una Solicitud de Apertura de Carta de
Crédito debidamente completada por
el comprador, quien aquí se convierte
en el Ordenante, y en quien recae la
responsabilidad de volcar en este for-
mulario bancario las condiciones que
ha pactado; es el segundo acuerdo en
la operación, aunque independiente
del primero, como vínculo legal entre
el comprador y el banco Emisor.
c. Una emisión apoyada sobre la Solici-
tud de Apertura, cumpliendo con las
regulaciones internacionales, y sobre
todo, carente de incoherencias técni-
cas (“defectos de fábrica”).
d. Un vendedor que cumpla con su con-
trato de compraventa y con la Carta
de Crédito, ya sea en la calidad y can-
tidad de mercancías y en los tiempos
de entrega, como en la contratación
con terceros; nos referimos a los con-
tratos de transporte, de seguro, de
servicios de logística y otros que le
conciernen. El vendedor y sus terce-
ros serán los responsables de confec-
cionar los documentos que permitirán
que el vendedor cobre, o no.
e. Unos bancos que cumplan con las
responsabilidades del rol que se les
atribuya en la Carta de Crédito, que
actúen en apego a las reglas que han
sido señaladas en la emisión, y que
se circunscriban a la práctica banca-
ria internacional para el manejo de
Cartas de Crédito Documentarias.
En resumen, para que todo marche bien
en una operación de Cartas de Crédito,
todos los involucrados tienen que cumplir
estrictamente sus obligaciones y tiene
que existir la conexión secuencial equili-
brada entre: el contrato de compraventa,
la Solicitud de Apertura, la emisión de la
Carta de Crédito, y los documentos co-
merciales y financieros.
La Carta de Crédito es un producto ban-
cario de crédito, y el negocio natural de
los bancos es en gran parte ofrecer y ma-
nejar operaciones, productos y servicios
que conllevan riesgos. Por consiguiente,
durante el proceso interno del análisis de
una Solicitud de Apertura de Carta de Cré-
dito en el banco Emisor evalúan los ries-
gos de crédito, de mercado, operacional,
riesgo país, y otros más; la fluctuación
de los niveles de riesgo depende del tipo
Carta de Crédito, de las características
de la operación que le sea presentada al
banco, y de la relación comercial entre el
cliente y el banco.
Cabe mencionar aquí el acuerdo No. 008-
2010 de la Superintendencia de Bancos
de Panamá, “Por medio del cual se dic-
tan disposiciones sobre Gestión Integral
de Riesgos”, que en su artículo 2 indica:
1...,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17 19,20,21,22,23,24,25,26,27,28,...60
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