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Centro Financiero
como para los reportes a enviar a la
ANIP.
• El plan de implementación debe con-
tar con una estrategia de actualiza-
ción de sistemas informáticos para
soportar los nuevos procedimientos
de apertura y análisis de cuentas pre-
existentes.
• Los procedimientos de identificación
de nacionalidad y diligencia debida
para la clasificación de clientes de-
ben prepararse para operar con otras
nacionalidades, dado que se vislum-
bra que más países entren a trabajar
bajo el mismo esquema que presenta
FATCA.
• Debe considerarse una capacitación
a los colaboradores de la institución
en función del rol que desempeñan de
cara al cliente o bien en la atención
de consultas por parte de los mismos.
Conclusiones:
• Las instituciones deben tener claro
que el inicio del cumplimiento de la
Ley FATCA se mantiene para el 1 de
julio del año 2014.
• Documentos como el “Announcement
2014-17” y el “Notice 2014-33” bus-
can apoyar a las instituciones finan-
cieras para el cumplimiento de la Ley
tomando en cuenta los “Esfuerzos de
buena Fe” y extendiendo los benefi-
cios de los acuerdos interguberna-
mentales a los países o territorios que
por su grado de avance de negocia-
ciones tienen ya un “Acuerdo Sustan-
cial” para el cumplimiento de FATCA.
• No debe perderse el foco en las próxi-
mas de vencimiento de obligaciones
para cuentas preexistentes y los re-
portes de cuentas.
• Las instituciones deben preparar
procedimientos para responder a las
consultas del IRS que puedan surgir
una vez analicen la información que
reciban.
• Debe mantenerse un monitoreo tran-
saccional a las cuentas sobre los pa-
gos fijos, determinados, periódicos y
anuales FDAP (por sus siglas en in-
glés), ingresos totales y egresos tota-
les, que en el futuro formarán parte
de los reportes a enviar.
• En el horizonte se vislumbra replicar
el modelo FATCA de los Estados Uni-
dos a otros países, tarea que Trans-
parencia Internacional ha iniciado con
el documento Standard for Automatic
Exchange of Financial Account Infor-
mation, que se basa en los mismos
principios de la Ley FATCA y requiere
la información de los clientes de los
países que suscriban el acuerdo.
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