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Centro Financiero
Implicaciones del Acuerdo Sustancial
FATCA para Panamá
glés) publicó el announcement 2014-17
que contiene consideraciones para aque-
llos países que tengan un “Acuerdo en
Sustancia” con los Estados Unidos.
Se considera que un país tiene un
“Acuerdo en Sustancia” cuando se ha
logrado un avance significativo en las ne-
gociaciones para la firma de un acuerdo
intergubernamental IGA (por sus siglas en
inglés).
El 2 de mayo del 2014, Panamá fue in-
cluido en la lista de países con acuerdo
sustancial con el Tesoro de los Estados
Unidos y espera lograr la firma del IGA
recíproco (tipo 1A) para el 1 de julio del
2014. No obstante el plazo permitido para
firmar y entrar en vigencia puede exten-
derse a diciembre del 2014 según el an-
nouncement 2014-17.
Bajo el acuerdo intergubernamental, las
instituciones que deban cumplir la ley
FATCA deben concentrarse en tres fun-
ciones básicas:
• Clasificación de clientes preexistentes
• Proceso de identificación de clientes
nuevos
• Reportar información a la autoridad
fiscal (ANIP)
A comienzos de junio de este año, la can-
tidad de acuerdos sustanciales estaban
de la siguiente forma:
Por: Raúl Castellanos
Business Development Manager
Compliance Solutions
Plus Technologies & Innovations
El 2 de abril del año 2014 el Internal Re-
venue Service, IRS (por sus siglas en in-
1,2,3,4,5,6,7,8,9 11,12,13,14,15,16,17,18,19,20,...60
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