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Centro Financiero
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FACTA: EL GRAN DESAFÍO DE LA BANCA LATINA
país en un contexto post crisis suscitada
en 2008/2009. En dicho marco, fue pro-
mulgada la denominada Ley de Cumpli-
miento Impositivo de Cuenta Extranjera
(FATCA por sus siglas en inglés).
Dicha norma tiene como objetivo primario
el de detectar activos financieros de re-
sidentes americanos no declarados ante
su fisco. A tal fin, se insta a los bancos
no establecidos en dicho país, a detectar
cuentas extraterritoriales de sus residen-
tes y, para el caso que las mismas no es-
tén correctamente declaradas, reportar a
sus autoridades impositivas (Internal Re-
venue Service - IRS) sobre su existencia.
Ese proceso de detección y reporte con-
lleva para nuestra banca un verdadero
desafío por cuanto su implementación no
sólo traerá aparejado importantes cos-
tos asociados, sino también un potencial
riesgo significativo.
En la presente nota intentaremos esbozar
las principales características de dicha
legislación, sus principales fundamentos
y objetivos, las principales obligaciones
para quienes decidan aplicarla y sus prin-
cipales riesgos asociados. Todo ello en
pos de adoptar las mejores decisiones.
Entorno Internacional
En consonancia con lo que venimos
planteando en anteriores publicaciones,
la crisis económica y financiera mundial
suscitada en el año 2008, dejó conse-
cuencias cuya gravedad se expresan en
acontecimientos de la realidad actual,
como es el hecho que exista la posibilidad
que los EE.UU. pueda entrar en default.
Por: Zenón A. Biagosch
Presidente de FIDESnet - Professional Advisory
En el año 2010 los Estados Unidos de
América (EE.UU.) sancionó un paquete de
normas que tenían como principal obje-
tivo la restauración del empleo de dicho
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