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Centro Financiero
lo debe aplicar como para quien lo debe
supervisar. Por lo tanto, tengamos pre-
sente lo siguiente: El sujeto obligado y/o
declarante debe aplicar controles que real-
mente sean necesarios y adecuados para
mitigar la exposición al riesgo identificado.
Por su parte, el supervisor debe entender
el perfil de riesgo de cada supervisado, así
como validar la eficiencia y permanencia
de los controles establecidos.
El cambio no es fácil, pues implica que
los supervisores y los supervisados nos
enfoquemos y eliminemos el exceso de
información, documentación y controles
en donde los riesgos son inmateriales o
no existentes, además tener criterio para
darle el valor real a los documentos de
soporte y a las decisiones que se tomen
en la vinculación de un cliente y en las
transacciones que realice el cliente.
Para lograr ese cambio, se deben enten-
der los riesgos y entender que los riesgos
no se eliminan, sólo se reducen (Riesgo
Residual).
de credibilidad por la mala imagen que
conlleva aparecer vinculado a una inves-
tigación (Riesgo de Reputación), así como
el efecto económico que generan las
sanciones o multas que se deriven de los
resultados de tales acciones, las cuales
podrían incluir consecuencias penales.
Aplicar un enfoque basado en riesgos
implica una evaluación de los productos
y servicios ofrecidos, de los clientes que
reciben estos productos y de la ubicación
geográfica en la que el sujeto obligado
o declarante presta, ofrece y promueve
sus servicios y productos. El propósito
de este análisis es sensibilizar los hechos
que deben ser controlados y la forma de
cómo hacerlo.
Si revisamos los diferentes escritos que
el GAFI ha publicado con relación a este
tema, observamos que el mensaje es el
mismo, es decir, que los sujetos obliga-
dos, declarantes y supervisores oriente-
mos la prevención del delito de Blanqueo
de Capitales hacia donde realmente esta-
mos expuestos al riesgo, con el propósito
de evaluar la eficiencia de los controles y
la idoneidad de las personas que deben
aplicar dichos controles.
Considerando lo anterior y revisando la
guía emitida por el GAFI el pasado mes
de febrero del presente año, observamos
que esta incluye la expresión “Entendien-
do el Riesgo” y lo califica como una parte
esencial en la aplicación de medidas de
control. Igualmente, indica que las medi-
das aplicables dependerán de la calidad
de información disponible.
Cualquier análisis predictivo requiere la
recolección, evaluación e interpretación de
la información. El Enfoque Basado en Ries-
gos es exactamente lo mismo, ya que re-
quiere un análisis descriptivo, explicativo y
predictivo pues la intención es anticiparse
a una dificultad, prever un posible daño o
alertar sobre algo.
Lo señalado por el GAFI es que la parte fun-
damental del Enfoque Basado en Riesgos
es “Entender el Riesgo”, tanto para quien
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